Sí, puede siempre y cuando el total de las aportaciones combinadas entre los planes no exceda de:
| Año contributivo | Cantidad |
| 2010 | $9,000 |
| 2011 | $10,000 |
| 2012 | $13,000 |
| 2013 | $15,000 |
Con la nueva Reforma Contributiva para el año contributivo 2011 no existe un límite combinado de planes de retiro y cuentas IRA. El cliente puede aportar el máximo incluido bajo a su plan de retiro (antes de contribuciones) y aportar también $5,000 (máximo) a la cuenta IRA por individuo.
Sí. Por ley se requiere que comience a retirar sus fondos no más tarde del año natural en que cumple los setenta y cinco (75) años de edad. No existe una edad obligatoria para comenzar a distribuir los fondos de una IRA No Deducible (Popular Roth IRA).
Sí, siempre y cuando el plan de retiro de la compañía sea uno cualificado por Hacienda. La ley le permite transferir estos fondos a una cuenta IRA mediante una transferencia directamente del fiduciario que maneja el plan de retiro de su compañía, al fiduciario que maneja la cuenta IRA a la cual va a transferir los fondos (rollover). También, puede recibir la distribución y aportarla a una cuenta IRA dentro de sesenta (60) días después de haberse recibido dicho pago o distribución.
La cuenta IRA de un cliente fallecido se considera parte de su caudal relicto y pertenece desde su fallecimiento a sus herederos.
Para retirar los fondos por fallecimiento, los documentos requeridos son:
Si usted recibe ingresos por concepto de cuentas IRA establecidas en Puerto Rico, aunque ya no sea residente de Puerto Rico, este ingreso es tributable en Puerto Rico. Para los Estados Unidos, le sugerimos que consulte su asesor contributivo para evaluar su situación en específico.
Dependiendo de la cuenta IRA que escoja, los intereses generados pueden ser tributables o exentos. Sin embargo, pagará contribuciones sobre los fondos invertidos en cuentas IRA y los intereses generados que sean tributables sólo en el año en que retire el dinero y sólo con respecto a la cantidad que retire.
No. Distribuciones de las cuentas IRA incluyen principal (cantidad aportada por el individuo) e intereses acumulados.
La cuenta IRA podrá ser distribuida en una suma global; en pagos mensuales, trimestrales, bianuales o anuales.
Sí. La penalidad no aplica si la distribución es hecha:
Además de lo anterior, la penalidad del 10% no será aplicable si la cantidad distribuida es transferida por el individuo a otra cuenta IRA del individuo en una aportación por transferencia (rollover) dentro de los 60 días al recibo por el individuo de la distribución o si la distribución no se incluye de otra manera en el ingreso bruto. En general, la penalidad del 10% será retenida de una distribución, a menos que el individuo provea evidencia satisfactoria para el fiduciario de cumplir con los requisitos de ley para cualificar para la excepción.
Un individuo puede recibir una distribución de su cuenta IRA en cualquier momento. Sin embargo, si lo hace antes de los 60 años de edad por una razón no cualificada por Hacienda, estará, como regla general, sujeto a una penalidad de 10% impuesta por el Código de Rentas Internas de Puerto Rico, según enmendado.
